在首輪問詢回復(fù)中,上交所就先正達間接控股股東、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、內(nèi)部控制、境外受調(diào)查、重大訴訟和仲裁、商譽等23個問題進行問詢。

關(guān)于境外受調(diào)查、重大訴訟和仲裁,上交所要求發(fā)行人說明：(1)上述重大案件是否影響相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)品在涉案區(qū)域的銷售、是否對涉案子公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響及對發(fā)行人的影響;(2)結(jié)合相關(guān)案件的和解金額,分析其他未決訴訟、仲裁相關(guān)預(yù)計負債計提是否充分。

1、針對先正達植保(美國)有關(guān)FTC的非公開調(diào)查事項

目前FTC就相關(guān)事項的調(diào)查除了針對發(fā)行人以外,還至少針對了另外一家與發(fā)行人業(yè)務(wù)類似的企業(yè)。該事項僅是針對發(fā)行人子公司先正達植保(美國)在植保產(chǎn)品銷售中的客戶獎勵計劃是否構(gòu)成不正當競爭行為的調(diào)查,并不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。

該計劃旨在向長期客戶或采購量大的客戶提供更優(yōu)價格等優(yōu)惠措施,以促進發(fā)行人與該等客戶之間的銷售。該計劃系發(fā)行人與下游客戶之間的縱向商業(yè)銷售行為而非橫向市場壟斷,發(fā)行人所執(zhí)行的相關(guān)銷售計劃在行業(yè)里較為普遍且被執(zhí)行多年,之前從未有監(jiān)管機構(gòu)對其合規(guī)性提出質(zhì)疑。

發(fā)行人目前正在積極配合調(diào)查,但是否認其存在任何有關(guān)不正當競爭的行為。該調(diào)查尚未結(jié)束,FTC至今未得出發(fā)行人有任何不當行為的結(jié)論,亦未在調(diào)查過程中禁止或限制發(fā)行人任何經(jīng)營活動,發(fā)行人正常經(jīng)營未受到該調(diào)查的影響。

2、百草枯系列訴訟

2017年9月以來,美國多名原告在不同地區(qū)的州法院與聯(lián)邦法院對瑞士先正達、先正達植保(美國)、和/或SyngentaCorporation(先正達集團間接全資持有的美國子公司)和其他被告提起訴訟,該等訴訟的原告訴稱：其為在美國伊利諾伊州、加利福尼亞州、密蘇里州或其他州工作的農(nóng)戶,在工作期間,由于長期接觸瑞士先正達、其部分子公司和其他被告生產(chǎn)、推廣和銷售的百草枯而罹患帕金森病或者腎臟受損,并要求被告承擔損害賠償。在其中一些訴訟中,患者的配偶還就喪失配偶權(quán)索賠。

發(fā)行人認為沒有科學(xué)依據(jù)證明百草枯引發(fā)帕金森癥,并否認該等訴訟中的指控。該等訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。在案件發(fā)生地美國,百草枯未被禁止銷售。相反,近期美國環(huán)保局(UnitedStatesEnvironmentalProtectionAgency)針對百草枯和帕金森癥之間的關(guān)系進行了深入審查,并決定繼續(xù)推進完成百草枯注冊審查工作。

在美國環(huán)保局2021年出具的《臨時決定書》(《ParaquatDichlorideInterimRegistrationReviewDecisionCaseNumber0262》)中提及,沒有足夠證據(jù)證明使用百草枯和帕金森病之間有清晰的關(guān)聯(lián)或因果關(guān)系。

發(fā)行人旗下的百草枯類產(chǎn)品系一款歷史悠久的產(chǎn)品,在近幾十年間銷量逐漸下降,主要原因系低成本生產(chǎn)商進入市場導(dǎo)致競爭加劇,而非近年發(fā)生的訴訟。

近年,百草枯類產(chǎn)品對發(fā)行人的利潤貢獻非常低(不超過2%),這一銷量下降趨勢對公司整體財務(wù)狀況的影響較小。部分地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)(不包括訴訟案件發(fā)生地美國)對該產(chǎn)品的銷售采取了限制或禁止措施,但這些監(jiān)管決定的背景并非上述訴訟,相關(guān)決定同時適用于全行業(yè)而非針對發(fā)行人一家企業(yè)。綜上,該訴訟對發(fā)行人及其相關(guān)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營未造成重大不利影響。

報告期內(nèi),瑞士先正達非選擇性除草劑品類銷售分別增長6.49%、3.70%,增速穩(wěn)定。瑞士先正達植保業(yè)務(wù)在北美的銷售整體小幅增長,受氣候原因,2019年較2018年存在小幅下滑。

3、Viptera系列訴訟

該系列訴訟的背景系2014年9月12日起,相關(guān)原告聲稱發(fā)行人在未獲得中國相關(guān)產(chǎn)品進口批準的情況下,就將該等轉(zhuǎn)基因玉米種子在美國進行商業(yè)化推廣及銷售,導(dǎo)致美國國內(nèi)農(nóng)戶采購了該等種子并種植的玉米產(chǎn)品無法及時銷往中國,進而導(dǎo)致了短期內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品在美國國內(nèi)成本上升及價格下跌,造成了較大經(jīng)濟損失,進而要求賠償損失。

該系列案件的最主要案件“美國轉(zhuǎn)基因玉米種子集體訴訟”已實質(zhì)性結(jié)案,且發(fā)行人已完成和解金的支付。剩余少量尚在審理中的案件涉及原告人數(shù)較少,預(yù)計不會對發(fā)行人未來的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況造成實質(zhì)性影響。

Viptera相關(guān)產(chǎn)品已完成中國的進口批準,上述訴訟所稱過早商業(yè)化行為已不存在。

該訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品,Viptera近年來作為發(fā)行人主打產(chǎn)品之一,保持良好的增長趨勢,上述案件沒有對發(fā)行人的Viptera產(chǎn)品的銷售帶來不利影響,亦未對發(fā)行人及其相關(guān)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。

報告期內(nèi),瑞士先正達玉米和大豆種子業(yè)務(wù)的銷售整體小幅增長,2019年較2018年受氣候原因小幅下滑。瑞士先正達種子業(yè)務(wù)存在一定波動,2019年較2018年受氣候等原因存在一定下滑,2020年已顯著回升。

4、加拿大蜂農(nóng)集體訴訟

相關(guān)原告于2014年9月和2014年10月,分別在加拿大安大略省高級法院和魁北克省蒙特利爾區(qū)高級法院對發(fā)行人子公司以及其他被告提起集體訴訟,訴稱被告生產(chǎn)的設(shè)計、生產(chǎn)并銷售的類尼古丁產(chǎn)品(尤其是噻蟲嗪(thiamethoxam))導(dǎo)致了蜜蜂死亡等后果,要求被告承擔損害賠償。該等訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。自2020年以來,該等訴訟并無實質(zhì)進展。訴訟涉及的噻蟲嗪產(chǎn)品,部分地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)對該產(chǎn)品的銷售采取了撤銷產(chǎn)品登記等限制或禁止措施,但這些監(jiān)管決定的背景并非上述訴訟,相關(guān)決定同時適用于全行業(yè)而非針對發(fā)行人一家企業(yè)。發(fā)行人具有多種植保產(chǎn)品組合,作為應(yīng)對各國監(jiān)管政策變化的措施,在某種產(chǎn)品被限制或禁止銷售后,以其他產(chǎn)品作為其替代,避免對總體銷售收入造成重大影響。

報告期內(nèi),瑞士先正達殺蟲劑品類銷售分別增長8.17%、1.60%,增速穩(wěn)定。瑞士先正達植保業(yè)務(wù)在北美的銷售整體小幅增長,受氣候原因,2019年較2018年存在小幅下滑。

5、針對反壟斷訴訟、FMC仲裁案和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織以及相關(guān)的產(chǎn)品責任指控

(1)在反壟斷訴訟中,原告方指控發(fā)行人及同行業(yè)內(nèi)其他主要企業(yè)合謀集體抵制兩個農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的數(shù)字化商業(yè)平臺。相關(guān)指控并不要求對發(fā)行人產(chǎn)品銷售施加限制;發(fā)行人沒有任何義務(wù)向這兩個數(shù)字化商業(yè)平臺銷售產(chǎn)品,不對其銷售是發(fā)行人的正當商業(yè)決定,發(fā)行人并未與任何人進行合謀,同樣的,案件中的其他被告方也否定了合謀的存在;

因此,本案未對發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品的能力帶來任何不利影響,亦未影響到發(fā)行人的業(yè)務(wù)運營和財務(wù)表現(xiàn);

(2)關(guān)于FMC仲裁案：爭議源于對雙方共同研發(fā)新型除草劑產(chǎn)品的合作合同,關(guān)系到發(fā)行人就新產(chǎn)品進行商業(yè)化的權(quán)利,發(fā)行人發(fā)起仲裁旨在保護這一權(quán)利。因此爭議不影響發(fā)行人任何現(xiàn)有產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營;

(3)關(guān)于經(jīng)濟合作與發(fā)展組織以及相關(guān)的產(chǎn)品責任指控：訴訟原告聲稱發(fā)行人一款產(chǎn)品在印度造成了中毒事件,并提出索賠。原告并未尋求阻止發(fā)行人銷售相關(guān)產(chǎn)品。涉及本案的相關(guān)產(chǎn)品登記過程完善,在印度事件發(fā)生時也接受了調(diào)查,調(diào)查結(jié)果顯示發(fā)行人沒有過錯。此外,該產(chǎn)品占發(fā)行人整體銷售比例非常小,該事項亦未對發(fā)行人該等產(chǎn)品的持續(xù)銷售,或者發(fā)行人的整體運營產(chǎn)生影響。

發(fā)行人當前的良好業(yè)績表現(xiàn)可進一步證明上述相關(guān)案件對發(fā)行人當前的生產(chǎn)、經(jīng)營不存在重大不利影響。報告期內(nèi),瑞士先正達的營業(yè)收入為135.69億美元、135.82億美元和142.87億美元,凈利潤為14.51億美元、14.56億美元和14.22億美元,整體盈利情況穩(wěn)定,2021年上半年發(fā)行人收入方面較去年同期亦有約14%的增長。

發(fā)行人認為,以上案件未達到發(fā)行人很可能承擔責任以及責任金額能夠可靠地計量的標準,故未計提為預(yù)計負債。